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Wie man Bitcoin-Gewinne steuert
 
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Kryptowahrungen
Bitcoin, Ethereum & Co: So versteuern Sie Kryptowahrungen
Bitcoin und Steuern: Steuerspielregeln fur den Verkauf von Kryptowahrungen
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Doch wie mussen etwaige Gewinne versteuert werden? Die Digitalisierung macht auch vor Wahrungen nicht halt. Nach Bitcoin, Ethereum oder Litecoin will beispielsweise Facebook mit Libra auf den Markt gehen. Schon heute konnen Anleger weltweit an unterschiedlichen Handelsplatzen Kryptowahrungen handeln. Doch wie bei allen Investitionen stellt sich die Frage, wie die Steuerpflicht fur Gewinne oder Verluste ausfallt. Eines vorweg: Liegt zwischen Kauf und Verkauf von Kryptogeld mehr als ein Jahr, sind die Gewinne ganzlich steuerfrei. Fur Gewinne aus dem Verkauf von Kryptogeld gibt es einen Freibetrag. Der Kaufkurs berechnet sich, indem man zum Beispiel Werbungskosten wie Handelsgebuhren vom Verkaufspreis abzieht. Was ubrig bleibt, ist der Gewinn oder Verlust. Dies konne viel Arbeit bedeuten, wenn eine digitale Wahrung in mehreren Raten erworben worden ist. Diese Buchhaltung ist aber auch die Grundlage, um die Steuerbelastung oder -entlastung bei Verlusten richtig zu berechnen. Eine Ausnahme gibt es nur beim Mining im geringen Umfang. Einnahmen bis Euro konnen steuerfrei bleiben. Und dann kann der Fiskus neben der Einkommensteuer auch noch Gewerbesteuer fordern. Mehr Informationen. Privatkunden Business Banking Wholesale Banking. Menu Log-in Banking Meine Konten Girokonto Sparen Investieren Baufinanzierung Kredite Versicherungen Hilfe. Kryptowahrungen Wie Bitcoin und Co. Auch das Bezahlen mit Bitcoin kann steuerpflichtig sein Eines vorweg: Liegt zwischen Kauf und Verkauf von Kryptogeld mehr als ein Jahr, sind die Gewinne ganzlich steuerfrei. Teile diesen Artikel mit deinen Freunden:. Aktuelle Infos Was andert sich? Jetzt wissen, was wichtig ist.
Sie kaufen und verkaufen Kryptowahrungen wie beispielsweise Bitcoins? Dann ist das Thema Bitcoin versteuern fur Sie relevant. Denn auch der Fiskus interessiert sich fur Ihren Handel mit der virtuellen Wahrung. Kryptowahrungen sind somit kein gesetzliches Zahlungsmittel. Einkommensteuerrechtlich werden Bitcoins und sogenannte Krypto-Assets als Wirtschaftsgut eingestuft. Im April hat das Finanzgericht FG Nurnberg in einem Urteil in Frage gestellt, ob die Gewinne aus dem Handel mit Kryptowahrung uberhaupt besteuert werden durfen. Ebenso ist unsicher, ob eine Besteuerung solcher Einkunfte in Bezug auf jegliche Kryptowahrungen ohne genaue Prufung uberhaupt angenommen werden kann. Entscheidend fur die Besteuerung ist das Datum der Anschaffung der digitalen Wahrung. Es gibt zwei Szenarien:. Die Grundidee, die hinter Kryptowahrungen steckt: Kryptowahrungen sind dezentral aufgebaut. Die Kontrolle liegt also nicht bei einem Finanzinstitut, sondern bei der weltweiten Gemeinschaft. Der Preis von Crypto richtet sich nach Angebot und Nachfrage, das erklart auch die starken Kursschwankungen. Der sogenannte Bitcoin war das erste offentlich gehandelte Kryptogeld. Zwolf Jahre spater gibt es uber 5. Eine Einschrankung gibt es allerdings: Erzielen Sie mit Ihrer Kryptowahrung Zinsen, wird nicht nur die Abgeltungssteuer fur die Zinsen fallig, sondern es erhoht sich auch die sogenannte Spekulationsfrist von einem auf zehn Jahre. Es gibt allerdings eine Freigrenze, die beim Sparen hilft. Aber Achtung: Die Freigrenze sollte nicht mit dem Freibetrag verwechselt werden. Nur wenn Ihr Gewinn unter Euro bleibt, sind Ihre privaten Verkaufe steuerfrei. Mehr zum Thema lesen Sie in unserem Artikel zur Spekulationsfrist. Es gibt da nur ein Problem: Kryptowahrungen unterliegen wie Aktien Kursschwankungen. Welche Reihenfolge der Ein- und Verkaufe muss also eingehalten werden? Die VLH empfiehlt deshalb, alle Bitcoin-Geschafte, die Sie tatigen, ganz genau zu dokumentieren. So konnen Sie im Zweifel dem Finanzamt genaue Nachweise liefern. Immerhin: Auch Verluste aus dem Bitcoin-Handel konnen gegengerechnet werden — entweder mit Gewinnen aus dem Vorjahr oder dank Verlustvortrag mit kunftigen Gewinnen. Auch dann, wenn Ihre Gewinne unter der Freigrenze von Euro liegen. Denn das Finanzamt muss zuerst offiziell die Steuerfreiheit feststellen. Eine dieser Moglichkeiten ist das sogenannte Initial Coin Offering, kurz ICO. Firmen, deren Geschaftsmodell auf einer Kryptowahrung basiert, nutzen das ICO als eine Art Crowdfunding. Letztlich wird bei einem Initial Coin Offering ein Teil einer neu emittierten Kryptowahrung an Anleger entweder gegen eine staatliche Wahrung oder beispielsweise Bitcoins verkauft. So konnen Kryptowahrungs-Firmen neues Kapital aufnehmen. Haben Sie sich als Anleger an einem ICO beteiligt oder zum Beispiel Bitcoins verliehen, wird es mit der Steuererklarung komplizierter. Denn bisher gibt es von Seiten der Finanzverwaltung noch keine offizielle Stellungnahme zur Besteuerung dieser Investitionen. Das Finanzamt wird dementsprechend aktuell jeden Fall individuell prufen. Neben dem klassischen Kauf des Kryptogeldes auf entsprechenden Online-Marktplatzen, konnen die virtuellen Wahrungen auch durch das sogenannte Mining verdient werden. Beim Mining, also dem Schurfen, muss der Computer des Anwenders schwierige mathematische Gleichungen losen. Durch diesen Prozess entsteht neues virtuelles Geld. Aber Achtung: Wer durch das Erzeugen von beispielsweise Bitcoins Gewinne erzielt, hat Einkunfte aus Gewerbebetrieb. Beim Cloudmining — man schurft also nicht selbst, sondern lasst schurfen — kommt es bei der Besteuerung auf die genaue vertragliche Ausgestaltung mit dem Dienstleister an. Das Finanzamt pruft also aktuell noch jeden Einzelfall individuell. Dies ist ein redaktioneller Text des Redaktionsteams der VLH. Beratersuche starten. Berater suchen. Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. Mit anderen teilen. Ubrigens Im April hat das Finanzgericht FG Nurnberg in einem Urteil in Frage gestellt, ob die Gewinne aus dem Handel mit Kryptowahrung uberhaupt besteuert werden durfen. Kryptowahrungen Die Grundidee, die hinter Kryptowahrungen steckt: Kryptowahrungen sind dezentral aufgebaut. Ubrigens: Neben dem klassischen Kauf des Kryptogeldes auf entsprechenden Online-Marktplatzen, konnen die virtuellen Wahrungen auch durch das sogenannte Mining verdient werden.
Kauft und verkauft ein Kapitalanleger Kryptowahrungen wie Bitcoin, kann das ein Fall fur das Finanzamt werden. Doch insbesondere, wenn aus dem Verkauf Verluste realisiert werden, wird es spannend. Erfahren Sie hier, unter welchen Voraussetzungen das Finanzamt die Verluste steuerlich feststellt und zur Verrechnung mit anderen Ertragen zulasst. Wann auf Gewinne aus Bitcoin Steuern fallig werden Auch der Verkauf von Bitcoin mit Verlust ist ein Fall fur die Steuererkarung Verkauf von Bitcoin: Erhebung von Steuern auf dem Prufstand. Das bedeutet im Klartext: Liegt zwischen dem An- und Verkauf von Bitcoin weniger als ein Jahr, ist der Verkauf ein Fall fur die Steuererklarung. Halt man Kryptowahrungen jedoch langer als ein Jahr in seinem Besitz, ohne damit Handelsvorgange zu tatigen, so fallen auf die damit erzielten Gewinne keine Steuern an. Auch der Umtausch in eine andere Kryptowahrung oder eine Fiatwahrung innerhalb der Haltefrist ware steuerpflichtig. Tipp: Eine Besonderheit mussen Kapitalanleger bei Bitcoin beachten. Sie haben im Jahr Bitcoin fur 8. Folge: Da zwischen An- und Verkauf mehr als ein Jahr vergangen ist, mussen Sie auf den Gewinn von Sie haben im Jahr Bitcoin fur 7. Im Umkehrschluss bedeutet das: Haben Sie Bitcoin gekauft und es droht ein Verlust, sollte der Verkauf unbedingt innerhalb der Jahresfrist erfolgen. Nicht selten kommt es vor, dass Bitcoin ubers Internet gestohlen werden. In diesem Fall verweigern die Finanzamter bislang die Feststellung eines Verlusts bei den Steuern. Das gilt selbst dann, wenn der Diebstahl und damit der Totalverlust innerhalb eines Jahres nach dem Kauf erfolgten. Legen Sie gegen den nachteiligen Steuerbescheid Einspruch ein. Beantragen Sie mit Hinweis auf das Hauptsachverfahren beim Finanzgericht Nurnberg einen Antrag auf Ruhen des Einspruchsverfahrens. Lehnt das Finanzamt die Verfahrensruhe ab, weil der Streitfall noch nicht beim Bundesfinanzhof anhangig ist? Dann beantragen Sie alternativ die Zuruckstellung der Bearbeitung des Einspruchs, bis die Revision beim Bundesfinanzhof anhangig ist. Bernhard Kostler ist Dipl. Er ist seit in der Finanzverwaltung tatig, Regierungsrat und Sachgebietsleiter in der Betriebsprufung. Zu den Steuertipps. Zum Testergebnis. Zu den Rechnern. Beispiel: Sie haben im Jahr Bitcoin fur 8. Anders ist es jedoch in diesem Beispiel: Sie haben im Jahr Bitcoin fur 7. Bernhard Kostler Bernhard Kostler ist Dipl. Corona: Das mussen Arbeitnehmer steuerlich beachten Doppelte Haushaltsfuhrung: Die wichtigsten Regeln Arbeitszimmer absetzen: Welche Steuerregeln gibt es? Werbungskosten: Was kann ich steuerlich absetzen? Unsere am haufigsten genutzten Services. Sie finden den Artikel hilfreich? Dann teilen Sie Ihn bitte!